海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
（優(yōu)化后，征求意見）
高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
1. 關(guān) 企 溝 通
聯(lián)系合作
（1）建立并執(zhí)行與海關(guān)密切溝通聯(lián)系和合作的管理制度。
（2）指定高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、貿(mào)易安全、內(nèi)部審計(jì)等崗位職責(zé)分工明確。
（3）主動(dòng)向海關(guān)提供聯(lián)系人姓名和聯(lián)系方式，與海關(guān)保持密切溝通聯(lián)系，包括在發(fā)現(xiàn)異常、可疑的貨物單據(jù)或者非法、可疑
和不明貨物時(shí)，及時(shí)通知海關(guān)。
2. 進(jìn) 出 口 單
證
（1）建立并執(zhí)行進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度，在申報(bào)前或者委托申報(bào)前有專門部門或者崗位人員對(duì)進(jìn)出口單證的真實(shí)性、
準(zhǔn)確性、規(guī)范性和完整性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核，對(duì)進(jìn)出口貨物是否符合海關(guān)安全準(zhǔn)入要求進(jìn)行前置審核。
（2）建立符合海關(guān)要求的進(jìn)出口單證管理制度，確保歸檔信息的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。妥善保存并向海關(guān)提供
與進(jìn)出口有關(guān)的單證和相關(guān)資料以及報(bào)關(guān)專用印章、海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書等。
（3）建立企業(yè)認(rèn)證的書面或者電子資料的專門檔案。
3.信息系統(tǒng)
（1）建立真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并有效控制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口活動(dòng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等的信息系統(tǒng)，進(jìn)出口活動(dòng)主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中
能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。
（2）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動(dòng)有關(guān)的數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之
日起保存 3 年以上。應(yīng)海關(guān)要求提供信息系統(tǒng)訪問權(quán)限。
（3）建立并執(zhí)行信息安全管理制度，包括防火墻、密碼等保護(hù)信息系統(tǒng)免受未經(jīng)授權(quán)的訪問，以及防止信息丟失的程序和備
份功能，并對(duì)違反信息安全管理制度造成損害的行為予以責(zé)任追究。
4. 內(nèi) 部 審 計(jì) 和改進(jìn)
（1）建立并執(zhí)行對(duì)進(jìn)出口活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)制度。
（2）每年對(duì)進(jìn)出口活動(dòng)實(shí)施 1 次以上的內(nèi)部審計(jì)并完整記錄內(nèi)部審計(jì)過程和結(jié)果。在成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)后，每年增加對(duì)持續(xù)
符合高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)。發(fā)現(xiàn)有不符合財(cái)務(wù)狀況、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)報(bào)告。
（3）建立并執(zhí)行對(duì)已發(fā)現(xiàn)問題的改進(jìn)機(jī)制和違法行為的責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)海關(guān)要求的改正或者規(guī)范改進(jìn)等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由法定
代表人（負(fù)責(zé)人）或者負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員組織實(shí)施。
二、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)
5．財(cái)務(wù)狀況
無連續(xù) 3 年資產(chǎn)負(fù)債率超過 95%情形。（資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，負(fù)債總額、資產(chǎn)總額以資產(chǎn)負(fù)債表的期末值為準(zhǔn)。）。
企業(yè)可以選擇以下方式提供財(cái)務(wù)狀況相關(guān)證明：
直接提供無保留意見的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告。
企業(yè)的 erp 系統(tǒng)已與海關(guān)對(duì)接的，可以自行提供資產(chǎn)負(fù)債表。
三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)
6. 遵 守 法 律 法規(guī)
（1）2 年內(nèi)無成為失信企業(yè)的情形。
（2）企業(yè)相關(guān)人員 2 年內(nèi)未因故意犯罪受過刑事處罰。
（3）1 年內(nèi)無因進(jìn)口禁止進(jìn)境的固體廢物違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的情形。（待定，詢問政法司）
7. 進(jìn) 出 口 記 錄
2 年內(nèi)有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)。
8.稅款繳納
認(rèn)證期間，沒有未按規(guī)定尚未繳納稅款、罰沒款項(xiàng)的情形。
9.管理要求
2 年內(nèi)企業(yè)無以下情形：
（1）向海關(guān)人員行賄。
（2）向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞事實(shí)。
（3）拒不配合海關(guān)執(zhí)法。
（4）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄報(bào)關(guān)單證、進(jìn)出口單證、合同、與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的其他資料。
（5）拒絕、拖延向海關(guān)提供賬簿、單證或海關(guān)歸類、價(jià)格、原產(chǎn)地、減免稅核查所需資料等有關(guān)材料。
（6）被海關(guān)責(zé)令限期改正，但逾期不改正。
（7）由海關(guān)要求承擔(dān)技術(shù)處理、退運(yùn)、銷毀等義務(wù)，但逾期不履行。
（8）進(jìn)口商被列入海關(guān)總署進(jìn)口食品不良記錄名單。
10.外部信用
企業(yè)和企業(yè)相關(guān)人員 2 年內(nèi)被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單。
四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)
11.經(jīng)營場所
安全
（1）建立并執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營場所安全的管理制度。
（2）企業(yè)經(jīng)營場所應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)設(shè)施防止未載明貨物和未經(jīng)許可人員進(jìn)入。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范需要落實(shí)以下措施：
建筑物的建造方式能夠防止非法闖入，定期對(duì)建筑物進(jìn)行檢查和修繕，保證其完整性、安全性。
使用鎖閉裝置或者采取進(jìn)出監(jiān)控、進(jìn)出控制等措施保護(hù)所有內(nèi)外部窗戶、大門和圍墻的安全，實(shí)行鑰匙發(fā)放、回收登記管理。
企業(yè)經(jīng)營場所必須有充足的照明，包括以下重要敏感區(qū)域：出入口，貨物、物品裝卸和倉儲(chǔ)區(qū)域，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)
域等。
車輛、人員進(jìn)出企業(yè)的出入口配備人員駐守。僅允許經(jīng)正確識(shí)別和授權(quán)的人員、車輛和貨物進(jìn)出。
對(duì)單證存放區(qū)域和貨物、物品裝卸、倉儲(chǔ)區(qū)域等實(shí)施受控進(jìn)入管理，明確標(biāo)識(shí)受控區(qū)域。對(duì)未經(jīng)授權(quán)或者身份不明人員有質(zhì)疑
和報(bào)告的程序。
企業(yè)經(jīng)營場所的重要敏感區(qū)域裝有視頻監(jiān)控系統(tǒng)，應(yīng)海關(guān)要求提供用于經(jīng)營場所安全的視頻監(jiān)控系統(tǒng)訪問權(quán)限。
12.人員安全
（1）建立并執(zhí)行員工入職、離職停職等管理制度。實(shí)行員工檔案管理，具有動(dòng)態(tài)的員工清單。
（2）聘用員工前，核實(shí)應(yīng)聘人員的身份、就業(yè)經(jīng)歷等信息，對(duì)擬聘用人員進(jìn)行違法記錄調(diào)查，對(duì)安全敏感崗位工作的員工進(jìn)
行定期或者有原因的背景調(diào)查。
（3）對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行身份識(shí)別，要求所有員工佩戴企業(yè)發(fā)放的唯一身份標(biāo)識(shí)，對(duì)離職停職員工立即取消身份識(shí)別和信息系統(tǒng)
的授權(quán)。
（4）實(shí)行訪客進(jìn)出登記管理，登記時(shí)必須檢查帶有照片的身份證件或者進(jìn)行人臉識(shí)別登記。訪客進(jìn)入企業(yè)經(jīng)營場所應(yīng)當(dāng)佩戴
臨時(shí)身份標(biāo)識(shí)，進(jìn)入企業(yè)受控區(qū)域應(yīng)當(dāng)有企業(yè)內(nèi)部人員陪同。有識(shí)別、記錄和處置未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明人員的程序。
13.貨物、物 品安全
本標(biāo)準(zhǔn)所稱集裝箱包括海運(yùn)集裝箱、空運(yùn)集裝箱和在火車、卡車、飛機(jī)、輪船和任何其他運(yùn)輸工具上的用于裝運(yùn)進(jìn)出口貨物、
進(jìn)出境物品的可移動(dòng)裝置。（1）建立并執(zhí)行保證進(jìn)出口貨物、進(jìn)出境物品在運(yùn)輸、裝卸和存儲(chǔ)過程中的完整性、安全性的管理制度。
（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取以下措施確保進(jìn)出口貨物、進(jìn)出境物品的完整性、安全性：
?
在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。檢查采取“七點(diǎn)檢查法”
（即對(duì)集裝箱按照以下部位進(jìn)行檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架）。
?
確保企業(yè)及其在供應(yīng)鏈中負(fù)有封條責(zé)任的商業(yè)伙伴建立并執(zhí)行施加和檢驗(yàn)封條的書面制度和程序，封條有專人管理、登記，
已裝貨集裝箱使用的封條符合或者超出現(xiàn)行 pas iso 17712 高度安全封條標(biāo)準(zhǔn)。
?
確保其保管的貨物、集裝箱和運(yùn)輸工具存放在安全的區(qū)域，有報(bào)告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入上述區(qū)域或者其他異常情況的
程序。
?
在貨物被裝運(yùn)或者接收前對(duì)裝運(yùn)或者接收貨物運(yùn)輸工具的司機(jī)進(jìn)行身份核實(shí)。
?
運(yùn)抵的貨物、物品要與貨物、物品單證的信息相符，核實(shí)貨物、物品的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)，離岸的貨物、物品要
與購貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。
?
在貨物、物品關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。
?
在出現(xiàn)貨物、物品溢、短裝，法檢商品安全、衛(wèi)生、環(huán)保等指標(biāo)不合格或者其他異?，F(xiàn)象時(shí)要及時(shí)報(bào)告或者采取其他應(yīng)對(duì)
措施。
?
生產(chǎn)型企業(yè)對(duì)出口貨物、物品實(shí)施專人監(jiān)裝并保存相關(guān)記錄；非生產(chǎn)型企業(yè)要求建立管理制度確保出口貨物、物品安全裝
運(yùn)。
14.運(yùn)輸工具
安全
（1）建立并執(zhí)行保證在其供應(yīng)鏈內(nèi)用于進(jìn)出口貨物、進(jìn)出境物品運(yùn)輸?shù)乃羞\(yùn)輸工具的完整性、安全性的管理制度。
（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取以下措施確保所有運(yùn)輸進(jìn)出口貨物、進(jìn)出境物品的運(yùn)輸工具的完整性、安全性：
?
在裝貨前對(duì)運(yùn)輸工具進(jìn)行檢查，防止藏匿可疑貨物、物品。
?
確保無人看管的運(yùn)輸工具停放在安全的區(qū)域，有報(bào)告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入上述區(qū)域或者其他異常情況的程序。
?
按規(guī)定對(duì)運(yùn)輸工具進(jìn)行清潔、消毒等特殊處理。
?
確保運(yùn)輸工具的經(jīng)營者經(jīng)過培訓(xùn)，保證運(yùn)輸工具和進(jìn)出口貨物、進(jìn)出境物品的安全。
15.商業(yè)伙伴
安全
商業(yè)伙伴系海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的，企業(yè)可以免于對(duì)該商業(yè)伙伴執(zhí)行本項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。
（1）建立并執(zhí)行評(píng)估、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的管理制度。
（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取以下措施使其商業(yè)伙伴承諾自愿增加貿(mào)易安全措施，以加強(qiáng)全球供應(yīng)鏈的安全性：
?
在篩選商業(yè)伙伴時(shí)根據(jù)本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)對(duì)商業(yè)伙伴進(jìn)行全面評(píng)估，重點(diǎn)評(píng)估守法合規(guī)、貿(mào)易安全和供貨資質(zhì)。
?
在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。
?
定期監(jiān)控或者檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況。
16.海關(guān)業(yè)務(wù) 和 貿(mào) 易 安 全 培訓(xùn)
?
（1）建立并執(zhí)行海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定和貿(mào)易安全相關(guān)知識(shí)的內(nèi)部培訓(xùn)制度。
?
（2）定期對(duì)與進(jìn)出口活動(dòng)相關(guān)崗位的員工進(jìn)行海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，其中法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的
高級(jí)管理人員、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)貿(mào)易安全的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)每年參加 2 次以上培訓(xùn)，及時(shí)了解、掌握海關(guān)最新的政策文件
要求。
?
（3）定期對(duì)員工進(jìn)行與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈中貨物流動(dòng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的教育和培訓(xùn)，讓員工了解、掌握海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)在保證
貨物、物品安全過程中應(yīng)做的工作。
?
（4）定期對(duì)員工進(jìn)行危機(jī)管理的培訓(xùn)和危機(jī)處理模擬演練，讓員工了解、掌握在應(yīng)急處置和異常報(bào)告過程中應(yīng)做的工作。
?
（5）定期對(duì)員工進(jìn)行信息安全和保密意識(shí)的教育和培訓(xùn)。
?
（6）妥善保存教育和培訓(xùn)相關(guān)的記錄。
五、附加標(biāo)準(zhǔn)
17.加分項(xiàng)目
有下列情形之一的，經(jīng)海關(guān)確認(rèn)后可以加分：
?
屬于中國外貿(mào)出口先導(dǎo)指數(shù)樣本企業(yè)的，1 年內(nèi)填報(bào)問卷及時(shí)率在 90%以上、問卷答案與出口增速的吻合度在 0.3 以上的；
?
屬于進(jìn)口貨物使用去向調(diào)查樣本企業(yè)、其他統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)調(diào)查樣本企業(yè)的，1 年內(nèi)填報(bào)問卷及時(shí)率和復(fù)核準(zhǔn)確率在 90%以上。
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